◆ 所謂“暴力虛開”是指虛開企業甚至不需要編造任何經營行為，如偽造合同、進行虛假資金支付等，而簡單粗暴地對外虛開增值稅發票
◆ 暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團伙成員多、作案手段隱蔽等特點
◆ 通過一張寄送空白發票的快遞單，專案組鎖定了犯罪嫌疑人的身份信息及其作案時使用的手機號、社交賬號等信息，一路跟蹤偵查確定該團伙的開票窩點位于距濟南數千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮
公安機關缺乏精準、系統的經濟信息情報作支撐，稅務部門雖掌握海量數據卻因執法權的限制而使數據無法落實到“人”——在打擊涉稅違法犯罪時，稅警雙方在辦案技術手段上各有短板。
針對這一狀況，山東省濟南市公安和稅務部門密切協同，創新“由人到案”的大數據戰法：將公安機關掌握的人員“衣食住行”數據和稅務部門掌握的發票“登領開用”數據聚合，經層層遞進式的篩選研判，鎖定暴力虛開高危嫌疑人員，再對其進行逐人核查落地。
通過這一方式，日前成功破獲兩起跨區域特大暴力虛開增值稅發票犯罪案件，總涉案金額超百億元。
在《瞭望》新聞周刊記者采訪中，有不少辦案民警和稅務稽查人員建議，充分運用大數據綜合研判，多部門聯防聯控精準合成打擊，可從源頭上有效斬斷暴力虛開發票犯罪的黑色鏈條。
近年來，暴力虛開增值稅發票案件有所抬頭。所謂“暴力虛開”是指虛開企業甚至不需要編造任何經營行為。比如偽造合同、進行虛假資金支付等，而簡單粗暴地對外虛開增值稅發票。
采訪中，相關辦案民警和稅務稽查人員告訴記者，暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團伙成員多、作案手段隱蔽等特點：
——犯罪分子團伙化。“當前暴力虛開犯罪呈現出由單個企業犯罪轉變為團伙犯罪的趨勢。”濟南市公安局歷下區分局經偵大隊大隊長陳勇說。據了解，在打擊涉稅犯罪“百城會戰”行動期間，濟南警方共立案52起，抓獲犯罪嫌疑人77人，打掉16個犯罪團伙。
——流竄作案分工明確。濟南市稅務局稽查局局長潘更生說，犯罪團伙出現職業化、鏈條式犯罪的特點。領票、開票、賣票各環節分工明確，層層分工、單線聯系，directadmin安裝，并在多地流竄作案。有的犯罪團伙兩三個月就換一個地方，給打擊帶來較大難度。
——具有較強的反偵查意識，作案手段隱蔽。濟南市公安局經偵支隊二大隊大隊長王勇說，為躲避警方偵查，犯罪分子不僅作案時使用專門的手機號和社交賬號，還多采取跨省作案，并經常性銷毀犯罪證據。
大數據精準確定176名重點人員
2019年8月，濟南公安和稅務部門抽調精干力量，聯合成立打擊“暴力虛開”犯罪專案組，利用大數據搭建涉稅犯罪重點地區犯罪人員分析模型，對數百萬條數據進行全面排查和篩選，directadmin安裝，并通過警稅信息交叉比對，確定了176名重點人員，并對其進行逐人核查落地。
一個月之后，專案組通過分析疑點發票開具信息、對高危嫌疑人員常用落腳點進行24小時蹲守、盯控等方式，在濟南一小區內發現一個暴力虛開發票犯罪團伙的窩點。在犯罪嫌疑人藏匿的房間門口，一張被丟棄的快遞單引起了偵查人員的注意。
濟南市公安局歷下區分局經偵大隊二中隊副中隊長馮艷春說，通過從這個寄送空白發票的快遞單上的信息入手，專案組鎖定了犯罪嫌疑人詹某某、熊某等的身份信息及其作案時使用的手機號、社交賬號等信息，一路跟蹤偵查確定該團伙的開票窩點位于距濟南數千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮。通過順藤摸瓜和拓展線索，專案組還在廣東博羅縣發現了另一犯罪團伙。
濟南市公安局經偵支隊支隊長張海濤說，經過偵查，2019年10月，專案組在廣東惠東、博羅和濟南同時收網，6名犯罪團伙主要成員全部落網，當場查獲開票筆記本電腦11臺、打印機3臺、刻章機2臺、作案手機46部、虛假注冊公司印章1891枚、電話卡268個、工商注冊資料363套。
國家稅務總局山東省稅務局稽查局負責人李騰蛟介紹，2019年山東省公安廳、山東省稅務局在濟南試點設立省市聯動、警稅協作打擊涉稅犯罪研判中心，充分發揮公安機關執法權限優勢和稅務部門豐富的數據資源優勢，打造打擊涉稅犯罪的情報“大腦”，形成“情報+追擊”辦案模式：通過將公安機關掌握的人員“衣食住行”數據和稅務部門掌握的發票“登領開用”數據聚合，經層層遞進式的篩選研判，最終鎖定暴力虛開高危嫌疑人員。目前，濟南警稅攜手已梳理出550多個涉稅犯罪嫌疑人線索。
聯防聯控斬斷犯罪黑色鏈條
記者調查發現，隨著注冊公司的門檻降低，空殼公司成為滋生暴力虛開發票犯罪的溫床。
濟南市公安局經偵支隊二大隊一中隊副中隊長徐鑫介紹，暴力虛開發票犯罪分子往往以辦理貸款、招聘兼職等名義，欺騙他人注冊空殼公司。
